ライバーの経費になるもの｜機材・通信費・衣装の線引きを解説

ライバーの経費になるものを知りたい方へ。結論から言うと、配信という収入を得る活動に必要だった支出は、一般的には経費として扱われ得ます。ただし、最終的な判断は税務署や税理士です。この記事では、考え方の軸、物ごとの目安、記録の手順をまとめます。

ライバーの経費になるものとは？判断の基本と3つの質問

経費は「収入を得るためにかかった費用」

経費とは、収入を得るために使った費用のことです。配信で得た報酬から経費を差し引いた残りが、一般的には所得として税金の計算対象になります。

たとえば報酬が年間30万円で、配信に必要だった支出が8万円なら、差し引き22万円が所得の目安です。この数字は説明用の例です。事業所得か雑所得かなど、申告上の区分で扱いが変わる点もあるため、この記事では一般的な考え方に絞ります。

副業として配信する方は、所得が一定額を超えると申告が必要になる場合があります。税金の全体像はライバー収入の税金と住民税で確認できます。

経費にできるか迷った時の3つの質問

物ごとの一覧を見る前に、判断の軸を持っておくと迷いません。次の3つを順番に自分へ問いかけてください。

この中でも、「配信のためと説明できるか」が最も大切な基準です。買った時の気持ちではなく、あとから第三者に説明できる形で残せるかを見ましょう。

事務所に所属している場合の考え方

事務所に所属していても、報酬の受け取り方や契約形態によって、自分で申告する形になる場合が一般的に多いです。事務所が用意してくれる物（貸し出し機材など）は、自分で買っていないので自分の経費にはなりません。

ポップファンは、登録・所属・退所の費用が0円で、配信ノルマもありません。TikTok LIVEの報酬は100%ライバーに還元されます。だからこそ、受け取った報酬と使った費用は自分でも整理しておくと安心です。契約上の費用や報酬の見方は、ライバー事務所の契約書 確認ポイントも参考にしてください。

配信機材・備品で経費になり得るもの

買った物と勘定科目の目安

配信のために用意した物は、一般的には次のように整理されることが多いです。勘定科目は、帳簿で支出の種類を分ける名前のことです。

• スマホ用の三脚・スタンド：消耗品費。数千円のものが中心です。
• リングライト・LEDライト：消耗品費。顔を明るく見せる目的なら配信との関係を説明しやすいです。詳しくは照明の位置と色味で解説しています。
• マイク・イヤホン：消耗品費。音のノイズ対策で買い足す方が多い物です。音声ノイズ対策と合わせて検討できます。
• 背景布・パーテーション：消耗品費。部屋の映り込みを隠す目的で使う物です。
• モバイルバッテリー・充電ケーブル：消耗品費。長時間配信用と説明できる場合です。
• 配信専用のスマホ・タブレット：金額が大きいので、次の「10万円の目安」を確認します。

10万円を境に処理が変わる

購入金額によって、経費にする方法が変わるのが一般的です。ここは間違えやすいので、順番に見ましょう。

1. 10万円未満の物は、一般的には購入した年に消耗品費としてまとめて経費にします。
2. 10万円以上の物は、一般的には数年に分けて経費にする減価償却の対象になります。
3. 青色申告をしている場合は、30万円未満の物を一括で経費にできる特例があります。ただし、使える人や上限額などの条件があります。

たとえば12万円のタブレットを配信専用で買った場合、買った年に全額ではなく、数年に分けて計上する形になる場合があります。自分の申告方法で使える特例は変わるので、高額な物を買う前に税理士へ確認すると安心です。

買う前に「本当に今必要か」を確認する

経費にできるとしても、買わなければ出費はゼロです。TikTok LIVEは通常、個人アカウントではフォロワー約1,000人以上でLIVE機能が解放されます。一方、ポップファンはTikTok公認エージェンシーです。ポップファンでライバー登録すれば、フォロワー0人からTikTok LIVEを開始できます。これはTikTok公認エージェンシーの特典です。フォロワー集めの数ヶ月を待たずに、思い立った今日からライバーデビューできます。

ポップファンにはスマホの貸し出しがあり、専属メイクアップアーティストも在籍しています。最初から機材を買い揃えなくても始められます。まずは手持ちの機材か貸し出しで始め、不便を感じた物から1つずつ買い足すのがおすすめです。なお、ポップファンへのご応募・ご所属は18歳以上の方のみです。

配信前の確認項目はライバー配信準備チェックリストにまとめています。足りない物を見つける参考になります。

通信費・電気代・家賃は家事按分が基本

家事按分とは

家事按分とは、私用と仕事用が混ざる支出を、使った割合で分けて仕事分だけを経費にする考え方です。スマホ代、ネット回線、電気代、家賃などが対象になります。

ポイントは、割合を決めた根拠を説明できることです。感覚で決めた数字では、あとで説明が難しくなります。

計算例で確認する

数字はすべて説明用の例です。実際の割合はご自身の使い方に合わせて決めてください。

• スマホ通信費：月8,000円。配信、告知投稿、事務連絡などの仕事利用が全体の約3割と説明できる場合、8,000円×30%＝月2,400円、年間で28,800円が経費の候補です。
• ネット回線：月5,000円。1日のネット利用が合計8時間で、そのうち配信が2時間なら25%です。5,000円×25%＝月1,250円が目安です。
• 家賃：配信専用の部屋がある場合などは、床面積の割合で考える場合があります。ワンルームで生活空間と同じ場所なら、按分が難しいことが多いです。
• 電気代：機材の分だけを切り分けるのは難しく、金額も小さいため、按分しないという選択もあります。

按分で気をつけること

• 割合の根拠を、利用時間や使用量などでメモに残します。
• 一度決めた割合は、毎年大きく変えず、使い方が変わった時だけ見直します。
• 個人のスマホ代を全額経費にするのは、私用の利用がある限り一般的には難しいです。
• 割合を高くしすぎると、説明がつかなくなります。控えめに決める方が安全です。

衣装・メイク・交通費など判断が分かれるもの

衣装は「配信専用か、普段も着るか」

配信専用で着る衣装は、配信に必要な支出として説明しやすい場合があります。たとえば歌枠用のステージ風の衣装などです。反対に、普段着として着られる服は、私生活との区別が難しく、一般的には認められにくいです。

判断のヒントは次の3つです。

• 配信以外で着る場面があるか
• 配信用だと分かる特徴があるか（用途が限定された衣装など）
• 購入の記録と、使った配信の日付を残せるか

ポップファンには専属メイクアップアーティストが在籍し、メイクと衣装をトータルでサポートしています。自分で高い衣装を揃える前に、まず相談してみるのも手です。

メイク用品・美容院は迷いやすい

コスメや美容院は、私生活でも使うため、一般的には経費にしにくい項目です。「配信前に行ったから」という理由だけでは、説明が難しくなります。配信専用の特別な用途で、私用と明確に分けられる場合に限り、税理士へ確認するのが安全です。

交通費は目的を残せば説明しやすい

札幌でブースに通って配信する場合、配信場所への電車・バス・地下鉄の運賃は、旅費交通費として扱われ得ます。たとえば往復500円で月12回通うなら、月6,000円（説明用の例）です。

• ICカードの利用履歴か、日付と区間のメモを残します。
• 買い物など別の用事のついでの移動は、配信分だけを分けます。
• ブースの利用料も、配信に使った費用として整理できる場合があります。

持ち物や設備の確認は札幌ライバーのブース通い配信で詳しく紹介しています。

学びの費用・ファンへのお返し

配信のノウハウ本やセミナー代は、配信に関係すると説明できれば、新聞図書費や研修費として整理されることがあります。一方、ファンへのプレゼントやお返しの品は、交際費の扱いになるのか、私的な支出なのか、判断が分かれます。自己判断で決めず、税理士に確認してください。

📝 スタッフメモ：ライバーさんから多いのは「とりあえず全部買ってから考える」パターンです。まずは今ある機材で1週間配信して、足りない物を1つずつ足す方が失敗しません。買った日に領収書を撮影しておくだけで、あとでとても楽になります。

経費にならない・なりにくいもの

一般的に難しい支出の例

次のような支出は、一般的には経費にできない、または認められにくいとされています。

• 私服・日常のコスメ・美容院：私生活と区別がつきにくいためです。
• 食費や友人との飲み会：配信に直接必要とは言いにくいためです。
• 家族や友人のための支出：自分の配信に必要な支出ではないためです。
• 交通違反の罰金や延滞金：一般的に経費にはなりません。
• 所得税や住民税そのもの：税金自体は経費にならないのが一般的です。
• 私用が大半のスマホ・ゲーム機本体：配信用の割合を説明できない場合です。

グレーな物は4ステップで整理する

判断に迷う物は、次の順番で整理します。

1. 配信で使った日や場面を書き出します。
2. 私用で使っている割合も正直に考えます。
3. 領収書や購入履歴を残します。
4. それでも迷う場合は、税務署の相談窓口や税理士に聞きます。

経費を増やしたい気持ちから、範囲を広げすぎるのは避けましょう。後から認められないと判断されると、追加で納める税金が出る場合もあります。迷う物は、専門家に確認してから経費にするのが安心です。

経費の記録のしかたと確定申告前にやること

買った日にやる3ステップ

1. 領収書やレシートを、その日のうちにスマホで撮影します。
2. 日付・金額・何に使うかを、1行でメモします。
3. ネット通販は、注文履歴の画面保存や購入メールの保管をします。

紙のレシートは時間が経つと文字が消えることがあります。撮影しておけば、紙をなくしても内容を確認できます。

月末に整理する表の項目

表計算ソフトや家計簿アプリで、次の項目を1行ずつ記録します。

• 日付
• 金額
• 内容（例：三脚、LEDライト）
• 勘定科目（消耗品費、通信費、旅費交通費など）
• 按分の割合（按分する場合のみ）
• 配信との関係のひとこと

配信の記録と同じ場所に経費メモを残すと、続けやすくなります。配信側の記録はライバー配信記録ノートの書き方が参考になります。

申告前に確認しておくこと

• 1年分の報酬と経費を、それぞれ合計します。
• 領収書や帳簿の保存期間は、申告方法によって異なります。税務署や税理士で確認してください。
• 住民税の納め方も、申告の際に選ぶ項目があります。

副業の場合の住民税の選び方は、副業の普通徴収を選ぶ手順と試算例で解説しています。

よくある質問

配信用に買ったスマホは全額経費にできますか？

配信専用で使っているなら、全額を経費として扱える場合があります。普段使いと兼用なら、仕事で使う割合だけを按分するのが一般的です。10万円以上の場合は、数年に分ける処理になる場合もあるため、税理士に確認してください。

経費にするには確定申告が必要ですか？

経費は、確定申告の中で収入から差し引いて計算します。申告が必要かどうかは、経費を引いた後の所得額などで決まります。会社員の副業では、所得が一定額を超えると必要になるのが一般的です。ご自身の場合は税務署か税理士で確認してください。

領収書をなくしたらどうなりますか？

お店やネット通販に、再発行を依頼できる場合があります。難しい時は、クレジットカードの明細や注文履歴が補助になります。ただし、それだけで認められるとは限りません。次回からは、買った日に撮影する習慣をつけましょう。

事務所に所属していると経費は使えませんか？

契約の形や申告の区分によって変わります。事務所が負担する物は自分の経費にはなりませんが、自分で買った物は整理が必要です。ポップファンは登録・所属・退所の費用が0円で、報酬は100%ライバーに還元されます。経費の扱いは契約内容と税理士の判断を確認してください。

ポップファンに相談したい時はどうすればいいですか？

応募・相談はLINEから受け付けています。電話は0120-631-999です。ご応募・ご所属は18歳以上の方のみです。税金や経費の最終判断はできないため、税務署や税理士へご相談ください。