ライバー確定申告はいくらから？基準と手順を完全解説

TikTok LIVEでギフトやボーナスを受け取るライバーにとって、「いくらから確定申告が必要なの？」は最初に気になる疑問です。

結論から言うと、副業ライバーは年20万円超、専業ライバーは年48万円超の所得で確定申告が必要です。ただし「収入」ではなく「所得（収入−経費）」で判断するため、経費を正しく把握すれば申告不要になるケースもあります。

この記事では、ライバーの確定申告の基準・経費の考え方・具体的な手順・ペナルティまで、初めての方でも迷わないよう順を追って解説します。税理士に相談する前に、まずはこのページで全体像をつかんでください。

ライバーの確定申告、いくらから必要？基準を整理

確定申告が必要かどうかは、「所得」が一定額を超えたかどうかで決まります。所得とは「収入−経費」で計算した利益のことです。

所得と収入の違い

ライバー活動で受け取ったギフトの報酬や事務所からの振込額が「収入」です。そこから配信に使った費用（通信費・機材代・衣装代など）を引いた残りが「所得」になります。

例えば年間30万円のギフト収入があっても、配信用のスマホやライトを買って経費が15万円かかっていれば、所得は15万円です。この15万円が基準額を超えるかどうかで判断します。

基準額は副業か専業かで変わる

確定申告の基準は、ライバーが副業なのか専業なのかで異なります。

• 副業ライバー（会社員・学生など本業がある人）：年間所得20万円超で確定申告が必要
• 専業ライバー（ライバー以外に収入がない人）：年間所得48万円超で確定申告が必要

副業の場合、給与所得以外の所得が20万円以下なら確定申告は不要です（ただし住民税の申告は別途必要なケースがあります）。専業の場合は基礎控除48万円があるため、所得が48万円以下なら所得税はかかりません。

📝 スタッフメモ：ポップファンでは副業ライバーの方も多く所属されています。「20万円超えそうかも」と気づいたら、早めに経費の記録を始めることをおすすめします。年末に慌てないための準備が大切です。

副業ライバーと専業ライバーで異なる20万円・48万円の壁

副業と専業では確定申告の要否だけでなく、税金の計算方法や控除の使い方も変わります。それぞれのケースを具体的に見ていきましょう。

副業ライバーの20万円ルール

会社員や学生が本業の傍らでライバー活動をする場合、「給与所得以外の所得が年間20万円以下」なら所得税の確定申告は不要です。これを「20万円ルール」と呼びます。

ただし注意点が3つあります。

1. 住民税の申告は別：所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要な自治体が多いです。市区町村の窓口に確認してください。
2. 「所得」で判断する：収入が30万円でも経費が15万円なら所得は15万円なので、申告不要です。
3. 複数の副業を合算：ライバー以外にも副業がある場合、すべての副業所得を合計して20万円を超えたら申告が必要です。

専業ライバーの48万円ルール

ライバー以外に収入がない専業の場合、基礎控除48万円が適用されます。所得が48万円以下なら所得税は0円で、確定申告も原則不要です。

例えば年間のギフト収入が70万円、経費が30万円なら所得は40万円。基礎控除48万円の範囲内なので所得税はかかりません。

ただし所得が48万円を超えた場合、超えた分に対して所得税がかかります。このとき経費をしっかり計上することで、課税される所得を減らせます。

具体例で比較

確定申告しないとどうなる？ペナルティと未申告のリスク

「バレないだろう」と無申告のまま放置すると、後から大きなペナルティが発生します。税務署は銀行口座の入金履歴や事務所からの支払調書を把握しているため、無申告は必ず発覚すると考えてください。

延滞税と無申告加算税

確定申告が必要なのに申告しなかった場合、以下の追徴課税があります。

• 無申告加算税：本来納めるべき税額の15〜20％が上乗せされます。自主的に期限後申告すれば5％に軽減されますが、税務署に指摘されてからでは重い税率が適用されます。
• 延滞税：納期限から遅れた日数に応じて年利で加算されます。年利は時期により変動しますが、年2〜9％程度です。

例えば本来5万円の所得税を納めるべきだったのに無申告だった場合、無申告加算税で7,500円〜1万円、さらに延滞税が上乗せされ、合計で6〜7万円の支払いになることもあります。

青色申告の特典が使えなくなる

青色申告を選択すれば最大65万円の特別控除が受けられますが、無申告だとこの特典が使えません。翌年以降も青色申告の承認が取り消される可能性があり、長期的な損失になります。

信用情報への影響

税金の滞納が続くと、将来ローンを組む際やクレジットカードの審査に影響する場合があります。「少額だから大丈夫」と軽視せず、基準を超えたら必ず申告しましょう。

ライバー収入の「経費」にできるもの・できないもの

確定申告で納税額を抑えるカギは、経費を正しく計上することです。経費として認められる条件は「収入を得るために直接必要な支出」であることです。

経費にできる主なもの

• 通信費：配信に使うスマホやWi-Fiの料金。プライベートと兼用の場合は使用割合で按分（例：配信に50％使うなら料金の50％を経費に）。
• 機材代：配信用スマホ、リングライト、マイク、三脚など。10万円未満のものは一括経費、10万円以上は減価償却で数年に分けて計上します。
• 衣装・メイク用品：配信で着る服やメイク道具。ただし普段着としても使えるものは按分が必要です。
• 事務所への移動交通費：ポップファンのような事務所に通って配信する場合、往復の交通費は経費になります。
• 書籍・教材費：配信スキル向上のための本やオンライン講座の受講料。
• 配信用BGM・素材：有料の音楽素材や画像素材のサブスクリプション費用。

経費にできないもの

• 普段着としても使う服：配信専用でない限り、全額は認められません。
• 食費・娯楽費：「配信ネタのために映画を見た」程度では経費にできません。明確な業務関連性が必要です。
• 家賃：自宅配信でも、家賃全額は経費にできません。配信に使う部屋の面積割合で按分すれば一部は可能ですが、専業でない限り認められにくいです。

領収書・レシートの保管

経費として計上するには、領収書やレシートの保管が必須です。紙のレシートは色褪せることがあるため、スマホで写真を撮ってクラウドに保存しておくと安心です。クレジットカードの明細も証拠になりますが、何を買ったかメモを残しましょう。

確定申告の手順と必要書類｜初めてでも迷わない7ステップ

確定申告は難しそうに見えますが、手順を追えば初めてでもできます。以下の7ステップで進めてください。

ステップ1：年間の収入と経費を集計する

1月〜12月の1年分について、ライバー収入の振込履歴をすべて書き出します。事務所から支払調書が届く場合はそれを使います。次に経費のレシート・領収書を集め、項目ごと（通信費・機材代など）に合計します。

ステップ2：所得を計算する

「収入−経費=所得」を計算します。この所得が基準額（副業なら20万円、専業なら48万円）を超えているかを確認してください。

ステップ3：確定申告書の様式を選ぶ

確定申告書にはAとBがありますが、事業所得や雑所得の申告は「確定申告書B」を使います。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の指示に従って入力するだけで自動計算してくれます。

ステップ4：必要書類を用意する

以下の書類を準備します。

• 本人確認書類（マイナンバーカードまたは通知カード＋免許証など）
• 銀行口座の情報（還付金がある場合の振込先）
• 支払調書（事務所から届く場合）
• 経費の領収書・レシート
• 副業ライバーの場合は源泉徴収票（会社からもらう）

ステップ5：確定申告書を作成する

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、画面の指示に従って収入・所得・控除を入力します。e-Tax（電子申告）なら自宅から提出できます。マイナンバーカードとICカードリーダーがあればスマホでも可能です。

ステップ6：提出する

e-Taxで送信するか、印刷して税務署に郵送または持参します。提出期限は翌年2月16日〜3月15日です。期限を過ぎると延滞税が発生するため、余裕を持って準備しましょう。

ステップ7：納税または還付を受ける

所得税が発生する場合は、指定された期限までに納付します。副業ライバーで源泉徴収されている場合、還付金が戻ってくることもあります。還付は申告から1〜2ヶ月後に指定口座へ振り込まれます。

税理士に相談すべきケースと無料相談窓口の活用法

初めての確定申告は自分でもできますが、所得が100万円を超える場合や、経費の判断に迷う場合は税理士への相談をおすすめします。

税理士に相談すべきケース

• 所得が100万円以上：青色申告の特別控除や減価償却の計算が複雑になるため、プロに任せた方が節税効果が高まります。
• 複数の収入源がある：ライバー以外にも副業や投資がある場合、所得の種類ごとに計算方法が異なるため専門家の助けが必要です。
• 経費の按分に自信がない：通信費や家賃の按分割合は税務署に説明できる根拠が必要です。税理士なら適切な按分率を提案してくれます。

無料相談窓口を活用する

税理士に依頼する予算がない場合、以下の無料相談窓口を活用してください。

• 税務署の相談窓口：確定申告期間中（2〜3月）は税務署に相談コーナーが設置されます。予約制の場合が多いため、事前に電話で確認を。
• 税理士会の無料相談会：各地の税理士会が定期的に無料相談会を開催しています。札幌なら北海道税理士会のサイトでスケジュールを確認できます。
• 青色申告会：個人事業主向けの団体で、記帳指導や確定申告のサポートを受けられます。年会費は数千円程度です。

事務所のサポートも活用しよう

ポップファンでは、ライバーの収入管理や確定申告の基本についてもスタッフが相談に乗ります。「何から始めればいいか分からない」という方は、まず事務所に相談してみてください。

よくある質問

Q1. ギフトの一部を換金していない場合も収入に含める？

はい、含めます。TikTok LIVEのギフトは受け取った時点で収入として計上します。換金したかどうかは関係ありません。事務所から振り込まれた金額だけでなく、未換金分も含めて申告してください。

Q2. 学生でアルバイトもしている場合、確定申告は必要？

アルバイトの給与とライバーの所得を合算して判断します。給与所得が年103万円以下で、ライバーの所得が20万円以下なら確定申告は不要です。ただし給与が103万円を超える場合や、ライバー所得が20万円を超える場合は申告が必要です。

Q3. 経費の領収書を紛失した場合はどうする？

クレジットカードや銀行の明細で支払いの事実を証明できれば、経費として認められる可能性があります。ただし「何を買ったか」を説明できるメモや記録が必要です。今後は領収書をスマホで撮影して保存する習慣をつけましょう。

Q4. 確定申告を税理士に依頼する費用はいくら？

一般的に、売上規模が小さい個人事業主の確定申告代行は3〜10万円程度です。青色申告や帳簿作成も含めると10〜15万円になることもあります。所得が少ないうちは自分で申告し、所得が増えてから税理士に依頼するのが現実的です。

Q5. 確定申告をしたら会社にバレる？

副業ライバーの場合、確定申告書の「住民税の徴収方法」欄で「自分で納付（普通徴収）」を選べば、会社に通知されません。ただし自治体によっては普通徴収を認めないケースもあるため、事前に市区町村の窓口で確認してください。